Управленческий баланс

Управленческий баланс — отчет показывающий финансовое состояние бизнеса на определенный момент времени. Здесь видны все ваши активы (товары, деньги на всех счетах, долги контрагентов перед вами), вложения учредителей, обязательства (ваша задолженность перед контрагентами) в денежном эквиваленте. Это как снимок, который помогает понять состояние вашего бизнеса на текущий момент, а также насколько он изменился с начала периода. Именно поэтому баланс составляется на 2 даты: чтобы не только увидеть состояние бизнеса на сегодня, но и посмотреть как он изменился за выбранный период времени.

В управленческом балансе с одной стороны показаны все ценности, которыми владеет компания (Активы) - деньги, товары, оборудование и т.д. А с другой стороны - откуда эти ценности взялись (Пассивы) - либо это собственные средства компании, либо долги перед другими организациями.

Это называется принципом двойной записи. Активы и Пассивы всегда равны друг другу (это правило Баланса)

Что вы можете понять по этому отчету?

Отчёт помогает понять, стабилен ли ваш бизнес, и в каких местах можно улучшить управление вашими ресурсами.

Пример. 

По Отчету вы увидели, что у вас лежит очень много товаров (в денежном эквиваленте). Это говорит о том, что стоит обратить более пристальное внимание этому факту. Возможно, что вам нужно сделать оптимизацию вашей линейки (с помощью АВС-анализа, например) и распродать неликвид.

Активы и Пассивы

В Управленческом балансе вы увидите Активы и Пассивы. Давайте разберемся что это такое:

Активы — это всё, что имеет ваш бизнес, то есть ваше материальное имущество и финансы. Информацию об этом разделе можно найти в этой статье.

Пассивы — источники, за счёт которых формируются активы: уставный капитал, вложения инвесторов, кредиты и займы, а также прибыль которую вы заработали и еще не распределили (например, не выплатили в качестве дивидендов инвесторам). Подробнее о Пассивах читайте здесь.

Почему Активы всегда равны Пассивам

В системе MarketRun Активы всегда равны Пассивам. Это достигается благодаря четкой выверке всех проводок, выполняемых по основным правилам построения баланса. В итоге каждое действие приводит к одному из следующих изменений в управленческом балансе:

• уменьшение одной строки активов и равное ему увеличение другой строки активов (например, вы заплатили за поставщику аванс 10 000 рублей: раздел Деньги уменьшился на 10 000 рублей, раздел Авансы поставщикам увеличился на 10 000 рублей);
• увеличение одной строки активов и равное ему увеличение строки в пассивах (вы получили товар от поставщика (при этом вы не платили аванс поставщику), тем самым у вас появился товар на 10 000 рублей и обязательство в пассивах перед поставщиком на ту же сумму);
• уменьшение одной строки активов и равное ему уменьшение строки в пассивах (например, вы закрываете свою задолженность перед поставщиком и платите ему 10 000 рублей: у вас уменьшается баланс денег в активах и закрывается задолженность перед поставщиком в пассивах);
• уменьшение одной строки пассивов и равное ему увеличение другой строки пассивов (например, вы создаете резерв на сумму 5 000 рублей, в результате у вас увеличивается резервный капитал и уменьшается нераспределенная прибыль).